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財(cái)務(wù)報(bào)表與信貸風(fēng)險(xiǎn)

【課程背景】
從財(cái)務(wù)報(bào)表分析、非財(cái)務(wù)因素分析兩個(gè)方面闡述客戶經(jīng)理財(cái)務(wù)分析與信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技巧，并通過(guò)大量實(shí)務(wù)演練和典型案例加以佐證。在我國(guó)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，商業(yè)銀行基于貸款風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，對(duì)客戶作信用分析是十分必要的，可以有效地避免和減少貸款損失，保障貸款資產(chǎn)的安全性、流動(dòng)性和盈利性。

【課程收益】
理解財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的相關(guān)知識(shí)
掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析的內(nèi)容和基本思路
掌握信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技巧

【適合對(duì)象】
從事信貸業(yè)務(wù)的客戶經(jīng)理、內(nèi)審人員、支行行長(zhǎng)、風(fēng)控部、貸審人員

【課程大綱】
模塊一、企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析的基本知識(shí)
1、財(cái)務(wù)報(bào)表基本知識(shí)
——一個(gè)記賬基礎(chǔ)
——三大報(bào)表
——四項(xiàng)假設(shè)
——五大計(jì)量屬性
——六大會(huì)計(jì)要素
2、三大會(huì)計(jì)報(bào)表結(jié)構(gòu)
——資產(chǎn)負(fù)債表是怎么生成的？
——利潤(rùn)表是如何生成的？
——現(xiàn)金流量表是如何生成的？
案例1、資產(chǎn)負(fù)債表
案例2、利潤(rùn)表
案例3、現(xiàn)金流量表

模塊二、信貸人員企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表分析技術(shù)
1、財(cái)務(wù)報(bào)表分析框架（PHB）
2、經(jīng)營(yíng)分析
——行業(yè)分析
——產(chǎn)品分析
——市場(chǎng)分析
——渠道分析
案例：經(jīng)營(yíng)分析為財(cái)務(wù)報(bào)表分析指明方向和重點(diǎn)引導(dǎo)
3、會(huì)計(jì)分析
—— 會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
——辨認(rèn)和評(píng)價(jià)關(guān)鍵會(huì)計(jì)政策
案例：會(huì)計(jì)政策變更與會(huì)計(jì)估計(jì)變更如何粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表

模塊三、信貸人員財(cái)務(wù)分析之指標(biāo)分析
1、資產(chǎn)質(zhì)量分析
——資產(chǎn)負(fù)債表的總體審視
——資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
—— 資產(chǎn)利用效率分析
—— 現(xiàn)金含量分析
案例：A公司資產(chǎn)質(zhì)量分析
練習(xí)：分析B公司資產(chǎn)質(zhì)量
2、盈利質(zhì)量分析
—— 利潤(rùn)表的整體審視
—— 收入質(zhì)量分析
——利潤(rùn)質(zhì)量分析
——毛利率分析
案例：A公司盈利質(zhì)量分析
練習(xí)：分析B公司盈利質(zhì)量
3、現(xiàn)金流量分析
 —— 現(xiàn)金流量表整體審視
 —— 經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量分析
 —— 自由現(xiàn)金流量分析
案例：A公司現(xiàn)金流分析
練習(xí)：分析B公司現(xiàn)金流
4、償債能力分析
 —— 短期償債能力分析
 —— 長(zhǎng)期償債能力分析
案例：A公司償債能力分析
練習(xí)：分析B公司償債能力

模塊四、信貸人員財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
1、銀行信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)防范
2、企業(yè)財(cái)務(wù)分析與信貸舞弊判斷
3、財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)表分析的局限性
4、資產(chǎn)負(fù)債表要素風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
——貨幣資金、預(yù)付賬款、應(yīng)收賬款、存貨、其他應(yīng)收款、固定資產(chǎn)、在建工程、短期借款、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)、其他應(yīng)付款
5、利潤(rùn)表要素風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
——收入、成本、費(fèi)用
6、現(xiàn)金流量表要素風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
——經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量與利潤(rùn)表、資產(chǎn)負(fù)債表的勾稽關(guān)系
7、表外分析技術(shù)
——企業(yè)當(dāng)家人的信用、興趣、習(xí)慣及愿景
——企業(yè)文化與人力資源政策、福利待遇
——企業(yè)市場(chǎng)地位及變化趨勢(shì)
——企業(yè)管理理念與管理制度
——企業(yè)人員穩(wěn)定性（特別是財(cái)務(wù)、技術(shù)和關(guān)鍵生產(chǎn)、銷售人員）
——貸款動(dòng)機(jī)

模塊五、貸后管理
1、關(guān)注客戶內(nèi)外部環(huán)境變化及其對(duì)經(jīng)營(yíng)的影響
——外部宏觀政策變化分析
——內(nèi)部資源、能力、技術(shù)和人力方面的變化
2、跟蹤客戶資金使用情況
——是否轉(zhuǎn)移資金
——是否投資長(zhǎng)期資產(chǎn)
——是否投資高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)
——關(guān)注其他應(yīng)收應(yīng)付賬款變化
3、跟蹤客戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
——員工狀態(tài)
——發(fā)貨情況
——產(chǎn)能利用
——從供應(yīng)商那里獲得信息
——從客戶那里獲得信息

財(cái)務(wù)報(bào)表與信貸風(fēng)險(xiǎn)