前言：
早年的巨人集團、沈陽飛龍、三株、秦池，03年的中航油事件，近4年發(fā)生的三鹿、蒙牛、豐田剎車 門事件，以及國家審計署每年披露的多家央企違規(guī)事件…在這些層出不窮的事件背后，暴露出一個關乎企業(yè)存亡的重大隱患這些曾經(jīng)名噪一時的企業(yè)失去控制，偏離了健康發(fā)展的車道。而企業(yè)的失控不僅會導致企業(yè)陷入萬劫不復的深淵，還會給消費者和客戶造成巨大的生命財產(chǎn)損失。
2010年4月26日，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委剛剛聯(lián)合并發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，該配套指引包括18項《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》；連同此前發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，標志著適應我國企業(yè)實際情況、融合國際先進經(jīng)驗的中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系基本建成。要求自2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自2012年1月1日起擴大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行；在此基礎上，擇機在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行；同時，鼓勵非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
18項應用指引涵蓋了企業(yè)經(jīng)營管理活動的各個方面。事實上，如果企業(yè)完全按照18項配套指引及《評價指引》與《審計指引》的要求來實施操作，基本上可以對企業(yè)經(jīng)營管理的各個方面進行全范圍覆蓋，確保企業(yè)規(guī)范、可控，為健康經(jīng)營保駕護航。但是，18項應用指引僅提供了一個基本的規(guī)范和要求，并未對企業(yè)應該如何建立和完善內(nèi)控體系進行詳細的說明，這使得企業(yè)自行建立和完善內(nèi)控體系的難度增大。那么，企業(yè)應該以何種框架和標準，以何種方式和步驟來建立、完善和開展企業(yè)內(nèi)控工作呢？
北京眾合眾行管理咨詢公司依托在組織管控、業(yè)務流程與人力資源領域的長期積累與項目實踐，研發(fā)出了一套建立和完善以及開展內(nèi)部控制的SCHR*模型，并對具體的操作方法和步驟做了詳細說明和示例。企業(yè)可以結(jié)合實際情況，選擇性的導入和完善內(nèi)部控制體系，加強內(nèi)控水平，為企業(yè)健康發(fā)展保駕護航，消除各種風險和隱患。
一、《企業(yè)規(guī)范與內(nèi)部控制應用指引》分析：
1、《企業(yè)規(guī)范與內(nèi)部控制應用指引》對應要求解讀：
2、《企業(yè)規(guī)范與內(nèi)部控制應用指引》對企業(yè)內(nèi)部控制的基本要求：
3、內(nèi)部控制應用指引的類型劃分：
二、企業(yè)內(nèi)部控制七要素模型：（SCHR*模型）
三、企業(yè)內(nèi)部控制七要素框架的基本目標與操作方法：
1、組織架構(gòu)：優(yōu)化組織形式，完善職位體系；
1.1 四種類型的組織形式及其優(yōu)缺點：
1.2 組織設置原則：
1.3 職位設置原則與方法：
2、規(guī)章制度：健全規(guī)章制度，簡化通俗易懂；
2.1 規(guī)章制度制訂原則及基本撰寫方法
2.2 哪些類別的制度需要重點完善和優(yōu)化
2.3 制度的標準格式范例
3、業(yè)務流程：流程分級管理，明確流程導向；
3.1 流程的分類和分級
3.2 流程優(yōu)化的九項基本原則
3.3 流程優(yōu)化的基本導向及常規(guī)優(yōu)化方法
3.4 流程圖的標準格式
4、人力資源：強化人崗匹配，消除用人風險；
4.1 企業(yè)的常見人力資源風險有哪些
4.2 招聘面試基本方法與流程
4.3 員工培訓的注意事項與基本流程
4.4 不同階段/規(guī)模的企業(yè)用人策略
4.5 業(yè)務策略與關鍵人才特質(zhì)
4.6 人崗匹配方法與注意事項
5、權限體系：劃分事項類型，合理分配權力；
5.1 什么是權限？什么是權限表？
5.2 權限表的功能與權限等級的劃分
5.3 權限表的設置原則與設置方法
6、信息技術：完善基礎應用，逐步擴大范圍；
6.1 信息技術對企業(yè)內(nèi)控的意義和作用
6.2 信息技術應用的層級
6.3 企業(yè)應該導入哪些信息技術來加強內(nèi)控
6.3 信息技術導入的注意事項
7、企業(yè)文化：統(tǒng)一核心價值，分布推進落地；
7.1 企業(yè)文化對企業(yè)內(nèi)控的意義和作用
7.2 企業(yè)應該如何開展企業(yè)文化建設和傳播工作
7.3 企業(yè)文化體系的基本框架
7.4 如何將企業(yè)文化與企業(yè)內(nèi)控結(jié)合
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