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? 金稅三期逐漸推進過程中，企業(yè)的各項重要財務指標和稅收表現(xiàn)屬于全天候受到監(jiān)控的模式下。據(jù)統(tǒng)計，2018 年全年被啟動納稅風險評估說明的企業(yè)數(shù)量超過了過去五年的總和，要求補稅的金額也遠遠超過以往未推行金稅三期系統(tǒng)時；

? 越來越多的國內(nèi)企業(yè)全面發(fā)展，無論是對內(nèi)還是對外都有了進一步壯大的企愿。對于很多企業(yè)，對內(nèi)希望進行集團內(nèi)實體的優(yōu)化整合，對外則涉及到了越來越多的境外投資擴張、跨境交易等，隨之產(chǎn)生的涉稅風險點逐漸增多；

? 全球范圍內(nèi)稅基侵蝕和利潤轉(zhuǎn)移（BEPS）的行動計劃逐漸開展，各國對企業(yè)利用不合理的稅務安排進行避稅進行了聯(lián)合打擊和應對。對于跨國企業(yè)或旨在走出去的國內(nèi)企業(yè)帶了巨大的合規(guī)和籌劃層面的挑戰(zhàn)，了解重要國家和地區(qū)的稅收政策，成為了擺在很多企業(yè)面前的必修課；

? 國內(nèi)經(jīng)濟壓力趨緊，稅收成為了一個重要的收入增長點。然而隨著個稅改革的逐步開展，國家進一步降低居民個人稅負成為了趨勢，相比較而言，企業(yè)的壓力逐漸增大， 雖然有一系列針對小微企業(yè)的稅收優(yōu)惠，也屬于杯水車薪。很多中小企業(yè)處于生死存亡的邊緣。很多中小企業(yè)急需培養(yǎng)涉稅風險管理的意識，實現(xiàn)稅收籌劃的最終目標。

 

? 企業(yè)主、投資人或其他高凈值群體

? 企業(yè)財務總監(jiān)、稅務總監(jiān)、財務經(jīng)理、財務主管；

? 企業(yè)員工或其他職場人士

 

           

課程大綱：               

一、 企業(yè)設立階段涉稅合規(guī)與風險管理 

（一） 企業(yè)籌建期的成本費用列支問題 

（二） 企業(yè)投資入股的涉稅考量 

1、 非貨幣性資產(chǎn)投資入股的稅務處理 

2、 出資額偏離注冊資本時的稅務認定 

3、 投資資產(chǎn)存在瑕疵時的涉稅問題 

4、 抽逃出資情形下涉及的涉稅風險 

5、 企業(yè)法人投資合伙企業(yè)情形下的涉稅問題 

（三） 不同主體的涉稅考量點

1、   一人公司 

2、 總公司與分公司 

3、 母公司與子公司 

二、 企業(yè)日常經(jīng)營階段涉稅合規(guī)與風險管理 

（一） 企業(yè)借貸關系中的涉稅問題 

1、 企業(yè)與金融機構之間借貸關系的稅務處理 

2、 企業(yè)與股東之間借貸關系的稅務處理 

3、 企業(yè)與其他自然人（如：職工）之間借貸關系的稅務處理 

4、 無償借款的涉稅風險與考量要素 

5、 企業(yè)對外借款出現(xiàn)損失的涉稅處理 

（二） 企業(yè)“無償”關系的涉稅問題  

1、企業(yè)接受/對外贈與的稅務處理 

2、 企業(yè)將資產(chǎn)所有權無償劃轉(zhuǎn)的稅務處理 

3、 企業(yè)將資產(chǎn)使用權無償提供的稅務處理 

（四） 企業(yè)各項運營開支的涉稅考量要素

1、 職工薪酬和職工福利費的涉稅處理 

2、 業(yè)務招待費和業(yè)務宣傳費的涉稅處理 

3、 傭金的涉稅處理 

4、 差旅費和會議費的涉稅處理 

三、 企業(yè)利潤分配階段的涉稅合規(guī)與風險管理 

（一） 股息分配的涉稅考量要素 

1、 股息所得的納稅義務發(fā)生時間 

2、 股息所得的扣繳義務發(fā)生時間 

3、 企業(yè)未按約定比例分紅的涉稅處理 

4、 企業(yè)支付股東固定股息的涉稅處理 

（二） 股票股利分配的涉稅處理 

（三） 實物股利分配的涉稅處理