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信貸財(cái)務(wù)分析課程

第1講 信貸管理與風(fēng)險(xiǎn)防范
 信貸風(fēng)險(xiǎn)類型：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)……
 信貸管理的主要任務(wù)之一就是識(shí)別和發(fā)現(xiàn)企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)
 企業(yè)財(cái)務(wù)分析是發(fā)現(xiàn)識(shí)別企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的重要手段

第2講 信貸財(cái)務(wù)分析相關(guān)問題及理念
一、   企業(yè)財(cái)務(wù)分析普遍存在的問題
 財(cái)務(wù)分析與宏觀環(huán)境及行業(yè)分析相互獨(dú)立，關(guān)聯(lián)性不強(qiáng)
 欠缺對(duì)財(cái)務(wù)前景的預(yù)測分析，以歷史武斷代表未來
 財(cái)務(wù)報(bào)表分析體系零散，切入點(diǎn)不明，整體把握感不強(qiáng)
 機(jī)械套用固定模式，企業(yè)千差萬別而財(cái)務(wù)分析千人一面
二、   財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)表分析的局限性
（1）企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的局限性
 財(cái)務(wù)報(bào)表主要采用表內(nèi)揭示的方式提供貨幣性財(cái)務(wù)信息
 歷史成本計(jì)量的結(jié)果使得財(cái)務(wù)報(bào)表難以反映企業(yè)現(xiàn)時(shí)財(cái)務(wù)狀況
 財(cái)務(wù)報(bào)表以歷史成本為基本原則不能直接提供未來信息
 財(cái)務(wù)報(bào)表經(jīng)常會(huì)受到企業(yè)管理層的粉飾或舞弊的影響而導(dǎo)致信息失真。
（2）報(bào)表分析的局限性
 財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)會(huì)計(jì)核算的“結(jié)果”，而對(duì)報(bào)表的分析難以“由果及因”
 報(bào)表分析的直接依據(jù)是報(bào)表數(shù)據(jù)，從而對(duì)報(bào)表數(shù)據(jù)的質(zhì)量有依賴性
三、   信貸財(cái)務(wù)分析的特殊性
 分析的目的直接指向企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和償債能力
 分析的重點(diǎn)更加關(guān)注企業(yè)的流動(dòng)性和盈利能力
 分析主體不同于其他，分析技術(shù)各有千秋
四、   信貸財(cái)務(wù)分析理念
 分析是一個(gè)研究推理過程
 行業(yè)分析先于報(bào)表分析
 權(quán)變是財(cái)務(wù)分析的靈魂
 對(duì)企業(yè)提供給銀行的財(cái)務(wù)報(bào)表務(wù)必保留一份戒心

第3講 基于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)財(cái)務(wù)分析框架
 戰(zhàn)略分析
 會(huì)計(jì)調(diào)整
 指標(biāo)分析
 前景預(yù)測

第4講 基于信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的企業(yè)財(cái)務(wù)分析實(shí)務(wù)與案例解析
一、   戰(zhàn)略分析
 價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素與競爭優(yōu)勢分析
 競爭戰(zhàn)略與財(cái)務(wù)預(yù)判
 生產(chǎn)運(yùn)行與授信風(fēng)險(xiǎn)
二、   會(huì)計(jì)調(diào)整
 財(cái)務(wù)“高手”操作利潤的方法
 報(bào)表威信信號(hào)識(shí)別與關(guān)注
 財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的關(guān)鍵識(shí)別指標(biāo)
三、   指標(biāo)分析
1. 資產(chǎn)質(zhì)量分析
 總體審視資產(chǎn)負(fù)債表
 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析
 資產(chǎn)利用效率分析
2. 盈利質(zhì)量分析
 整體審視利潤表
 收入質(zhì)量分析
 利潤質(zhì)量分析
 毛利率分析
3. 現(xiàn)金流量分析
 整體審視利潤表
 經(jīng)營性現(xiàn)金流量分析
 自由現(xiàn)金流量分析
4. 償債能力分析
 短期償債能力分析
 長期償債能力分析
四、   前景預(yù)測
 現(xiàn)金流預(yù)測（含情景分析和敏感性分析）
 企業(yè)財(cái)務(wù)困境預(yù)測模型（含針對(duì)上市公司的原始Z值模型及針對(duì)私營公司的Z’值模型）
 實(shí)際案例解析

第5講 表外信息不容忽視
 管理團(tuán)隊(duì)
 員工精神面貌及流動(dòng)性
 網(wǎng)絡(luò)價(jià)值

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