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企業(yè)財務(wù)報表分析技能課程

【課程背景】
在銀行對公業(yè)務(wù)營銷和客戶服務(wù)的過程中，經(jīng)營管理者通常會面對這樣一些客戶經(jīng)理，他們對信貸業(yè)務(wù)缺乏全流程、框架性、結(jié)構(gòu)性的認(rèn)知，因而導(dǎo)致不知道干什么，不知道怎么干，比方說：
客戶到底在哪里？如何篩選目標(biāo)客戶？
如何與客戶聯(lián)系？采用什么話術(shù)？
拜訪客戶應(yīng)該聊些什么？
授信方案或金融服務(wù)方案如何設(shè)計(jì)？
怎樣開展盡職調(diào)查？
如何分析企業(yè)的財務(wù)報表？
如何撰寫高質(zhì)量的盡調(diào)報告？
怎樣配合審查審批？如何做好用信準(zhǔn)備？
怎樣開展貸款支付和用途追蹤管理？
怎樣做好信貸客戶的日常管理和服務(wù)？
如何開展貸后管理和貸后檢查？
如何開展貸款臨期管理？
如何處置逾期貸款和不良貸款？
以上這些問題，當(dāng)然可以通過“老帶新”、“干中學(xué)”，讓客戶經(jīng)理自己在具體業(yè)務(wù)辦理過程中摸爬滾打，但如果能通過一整天的系統(tǒng)培訓(xùn)，讓客戶經(jīng)理接受全流程的實(shí)戰(zhàn)訓(xùn)練，以建立系統(tǒng)的認(rèn)知，完善客戶經(jīng)理的知識體系和能力圖譜，全面提升其全流程的業(yè)務(wù)技能，那對于客戶經(jīng)理的迅速成長而言，是能夠起到極大的幫助和提升作用的，類似于短時間內(nèi)打通“任督二脈”，能夠使其在今后的實(shí)際工作中掌握各流程和環(huán)節(jié)的科學(xué)方法和實(shí)用工具，實(shí)現(xiàn)其業(yè)務(wù)技能的迅速精進(jìn)。
《銀行對公客戶經(jīng)理信貸業(yè)務(wù)全流程技能提升》為系列課程，共分為《客戶開發(fā)與營銷技能》、《貸前盡職調(diào)查與盡調(diào)報告撰寫技能》、《企業(yè)財務(wù)報表分析技能》、《報送審查與促成審批技能》、《授信使用與貸后管理技能》5大技能課程，本課程為《企業(yè)財務(wù)報表分析技能》。

【課程收益】
-幫助對公客戶經(jīng)理建立對公信貸業(yè)務(wù)全流程、框架性和結(jié)構(gòu)性的認(rèn)知；
-實(shí)現(xiàn)客戶開發(fā)、客戶拜訪、商務(wù)談判、方案設(shè)計(jì)、盡職調(diào)查等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的技能提升；
-掌握各流程和環(huán)節(jié)的科學(xué)方法和實(shí)用工具，實(shí)現(xiàn)其業(yè)務(wù)技能的迅速精進(jìn)；
-完善客戶經(jīng)理的知識體系和能力圖譜，全面提升其全流程的業(yè)務(wù)技能。

【課程對象】對公客戶經(jīng)理、對公業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)負(fù)責(zé)人，支行對公分管行長、支行行長等。

【課程大綱】
一、每張報表的含義是什么？
1、資產(chǎn)負(fù)債表
-以家庭為例
-從企業(yè)來講
2、利潤表
-以家庭為例
-從企業(yè)來講
3、現(xiàn)金流量表
-以家庭為例
-從企業(yè)來講
案例1：小劉經(jīng)理的慘痛教訓(xùn)

二、財務(wù)報表有哪些功用？
1、檢驗(yàn)企業(yè)財務(wù)管理水平及誠信度
-財務(wù)報表編制的質(zhì)量從一個側(cè)面反映了企業(yè)的管理水平
-財務(wù)報表的真實(shí)性反映了企業(yè)的誠信情況
2、輔助貸款調(diào)查
3、輔助審查審批

三、客戶經(jīng)理的財務(wù)報表分析有哪幾個步驟？有哪些常見問題？
1、無法辨真?zhèn)?br /> 2、不能作判斷
3、不會報審批

四、解決問題的方法是什么？
1、看構(gòu)成
2、看變化
3、看結(jié)構(gòu)
4、看比率
5、看勾稽
    
五、如何辨真?zhèn)危?br /> 1、虛增收入、利潤（利潤表）
-看構(gòu)成（查合同、查發(fā)票、查流水）
-看變化
-看勾稽
主營業(yè)務(wù)收入=銷售收到的現(xiàn)金+應(yīng)收賬款增加額-預(yù)收賬款增加額；
主營業(yè)務(wù)成本=購買商品支付的現(xiàn)金-存貨增加額-預(yù)付賬款增加額+應(yīng)付賬款增加額；
當(dāng)年凈利潤=未分配利潤增加額；
財務(wù)費(fèi)用≈平均融資余額 * 平均融資利率  ……
（一）實(shí)戰(zhàn)演習(xí)1：有沒有虛增收入、利潤的嫌疑？（每組推薦代表回答，評分）
2、虛增資產(chǎn)、隱瞞債務(wù)（資產(chǎn)負(fù)債表）
-看構(gòu)成
貨幣資金
應(yīng)收賬款
預(yù)付賬款
存貨
固定資產(chǎn)
-看變化
-看結(jié)構(gòu)
資產(chǎn)結(jié)構(gòu)
負(fù)債結(jié)構(gòu)
-看比率
資產(chǎn)負(fù)債率
-看勾稽
（二）實(shí)戰(zhàn)演習(xí)2：有沒有虛增資產(chǎn)、隱瞞債務(wù)的嫌疑？（每組推薦代表回答，評分）
3、虛增現(xiàn)金流（現(xiàn)金流量表）
-看構(gòu)成
-看變化
-看勾稽
銷售收到現(xiàn)金=主營業(yè)務(wù)收入-應(yīng)收賬款增加額+預(yù)收賬款增加額
購買商品支付現(xiàn)金=主營業(yè)務(wù)成本+存貨增加額+預(yù)付賬款增加額-應(yīng)付賬款增加額
（三）實(shí)戰(zhàn)演習(xí)3：有沒有虛增現(xiàn)金流的嫌疑？（每組推薦代表回答，評分）

六、如何作判斷？
1、看變化
-資產(chǎn)、負(fù)債的增減變化情況
-收入、成本、利潤的增減變化
-現(xiàn)金流的增減變化情況
2、看結(jié)構(gòu)
-資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)
-收入、利潤結(jié)構(gòu)
-現(xiàn)金流結(jié)構(gòu)
4、看比率
-償債能力指標(biāo)
-運(yùn)營能力指標(biāo)
-盈利能力指標(biāo)
（四）實(shí)戰(zhàn)演習(xí)4：如果你是客戶經(jīng)理，是否受理申報？（每組推薦代表回答，評分）

七、怎樣報審批？
1、看構(gòu)成
-科目構(gòu)成情況
-原因及影響
2、看變化
-增減變化情況
-原因及影響
3、看結(jié)構(gòu)
-結(jié)構(gòu)占比情況
-原因及影響
4、看比率
-財務(wù)比率情況
-原因及影響
（五）實(shí)戰(zhàn)演習(xí)5：如果你是客戶經(jīng)理，報審批時應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注哪些財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)？（每組推薦代表回答，評分）

八、如何進(jìn)行綜合分析？
1、看勾稽
2、看比率
3、看結(jié)構(gòu)
4、看變化
5、看構(gòu)成

企業(yè)財務(wù)報表分析技能課程