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財務(wù)管理與預(yù)算控制課程

課程背景：
以公司整體經(jīng)營目標(biāo)為基礎(chǔ)的財務(wù)管理，已經(jīng)成為企業(yè)不可或缺的管理手段，在公司的經(jīng)營管理中起著目標(biāo)激勵、過程控制及有效獎懲的重要作用。“預(yù)則立不預(yù)則廢”，預(yù)算是企業(yè)內(nèi)部控制管理的重要工具，培訓(xùn)講師將通過大量的案例分析與實例演練，為學(xué)員展示一個系統(tǒng)、科學(xué)的預(yù)算管理體系，幫助學(xué)員了解如何編制合理的預(yù)算，如何使預(yù)算得到有效的實施，充分運用預(yù)算這一管理工具控制公司的整體運作，提升經(jīng)營者通過財務(wù)數(shù)據(jù)貫通管理的路徑，以提升競爭力。

培訓(xùn)收益：
1、認識預(yù)算對于公司經(jīng)營管理的重要性
2、了解預(yù)算編制方法
3、理解并構(gòu)建適合自己公司的預(yù)算管理體系
4、協(xié)調(diào)需求與資源的矛盾
5、掌握跟蹤預(yù)算執(zhí)行的有效方法
6、學(xué)會通過預(yù)算管理對公司經(jīng)營進行有效的監(jiān)控與考評
7、通過預(yù)算管理真正提高公司效益
培訓(xùn)對象：負責(zé)預(yù)算編制、控制的管理者和參與者

課程大綱：
引子：孟子曰：“權(quán)，然后知輕重，度，然后知長短。”
杰克韋爾奇： 組織想要什么!
你就量化什么!
你就考核什么!
一、了解財務(wù)管理
財務(wù)管理的基本知識
一)、財務(wù)管理的定位
目標(biāo)和角色
什么是財務(wù)?
什么是會計?
為什么經(jīng)理人一定要了解財務(wù)知識?
如何認識財務(wù)和財務(wù)管理
如何處理好財務(wù)與各部門之間的關(guān)系
如何快速讀懂財務(wù)報表
二)、資產(chǎn)負債表
如何理解報表上的財務(wù)數(shù)字
財務(wù)報表數(shù)據(jù)背后的管理問題
公司的各項經(jīng)營活動在報表上怎樣反映
從公司財務(wù)管理的角度重新審視資產(chǎn)負債表
從管理的角度解讀利潤表
利潤是如何形成的
如何利用財務(wù)數(shù)據(jù)分析并改善經(jīng)營績效
為什么公司會遇到資金周轉(zhuǎn)危機?如何應(yīng)對?
正現(xiàn)金流管理現(xiàn)金為王

二、企業(yè)為什么要進行全面預(yù)算管理與控制?
1、預(yù)算就是“倒逼”
“倒逼組織”
“倒逼流程”
“倒逼人 ”
2、預(yù)算承接企業(yè)戰(zhàn)略
遠景生戰(zhàn)略
戰(zhàn)略生組織
組織生流程
流程生效益
預(yù)算承接戰(zhàn)略執(zhí)行五大關(guān)鍵步驟
1) 目標(biāo)分解：將戰(zhàn)略規(guī)劃按時間、責(zé)任人層層分解;
2) 責(zé)任鎖定：定位角色、明確責(zé)任、人人頭上有指標(biāo);
3) 行動計劃：將每一個目標(biāo)和指標(biāo)轉(zhuǎn)化成具體的行動方案;
4) 業(yè)績跟蹤：每一項指標(biāo)都要提前跟催與檢查;
5) 結(jié)果考核：嚴(yán)格按照業(yè)績考核辦法評估，并與個人的薪酬掛鉤
3、預(yù)算管理的頂層設(shè)計
1) 財務(wù)核算為基礎(chǔ);
2) 人力資源為牽引;
3) 資源配置為驅(qū)動;
4) IT支撐為手段;
5) 文化氛圍是保障;
4、什么是預(yù)算管理控制?
先有數(shù)—用預(yù)、實對比分析經(jīng)營的差數(shù)
再找事—不是數(shù)有問題而是數(shù)據(jù)背后的做事的人有問題!
再找人—事的問題就是人的問題，認得問題就是制度流程有問題!
教育人用造成預(yù)算的差數(shù)轉(zhuǎn)化成教育人的正數(shù)，提升執(zhí)行力。
5、什么是真正的預(yù)算?
預(yù)算使企業(yè)資源與市場機會的*組合!
預(yù)算是什么?
全面預(yù)算不等于財務(wù)預(yù)算!
等于“經(jīng)營目標(biāo)”
等于“制度規(guī)則”
等于“經(jīng)營責(zé)任”
等于“獎懲依據(jù)”
6、全面預(yù)算管理到底能給企業(yè)帶來什么?
1)、支撐戰(zhàn)略的制定，支撐戰(zhàn)略規(guī)劃和年度業(yè)務(wù)計劃的細化;
2)、平衡資源的分配，達到最有效的投入產(chǎn)出;
3)、監(jiān)控和規(guī)范業(yè)務(wù)的實施，管理者能清楚地了解預(yù)算差異及其形 成原因，為下一步行動提供方向;
4)、組織溝通與協(xié)調(diào)的工具，準(zhǔn)確定義各自的權(quán)限空間和責(zé)任區(qū)域;
5)、績效考評的依據(jù)，是獎懲的標(biāo)準(zhǔn)及激勵和約束的制度重心;
預(yù)算在企業(yè)運營過程中的角色
市場機會與企業(yè)資源的*組合
案例： 一著名企業(yè)實施預(yù)算管理前后的轉(zhuǎn)變
有效的預(yù)算控制體系應(yīng)該是怎樣的?
案例： 從傳統(tǒng)的財務(wù)預(yù)算到全面預(yù)算管理
全員參與的預(yù)算管理
全流程、全方位、全員參與的預(yù)算管理體系
戰(zhàn)略規(guī)劃與預(yù)算承接

三、怎樣編制預(yù)算
預(yù)算編制的管理
市場機會與企業(yè)資源的*組合
預(yù)算編制的流程和邏輯
預(yù)算組織架構(gòu)
預(yù)算崗位職責(zé)
預(yù)算日程
預(yù)算制度擬定
預(yù)算工作獎懲
誰—什么時間—做啥事?做到啥程度—做好獎，做壞罰。
預(yù)算編制指南的準(zhǔn)備
關(guān)鍵預(yù)算的編制方法
經(jīng)濟波動對預(yù)算目標(biāo)的影響
從需求分析開始的預(yù)算編制方法：
零基預(yù)算
預(yù)算編制成果
預(yù)算的原則性與靈活性
靜態(tài)預(yù)算
彈性預(yù)算
滾動預(yù)算
在不可控因素出現(xiàn)時如何調(diào)整預(yù)算
預(yù)算偏差度的設(shè)定原則
預(yù)算的編制要領(lǐng)
表格模板案例
管理預(yù)算的編制要領(lǐng)
表格模板
案例
資金預(yù)算的編制要領(lǐng)
案例
表格模板
預(yù)算只有執(zhí)行好壞問題!沒有完成多少問題!
魔鬼藏在預(yù)算的細節(jié)中!

四、企業(yè)目標(biāo)與部門單元目標(biāo)的擬定
什么類型的預(yù)算最適合本公司?
將預(yù)算當(dāng)作項目管理——如何管理
各部門人員角色定位——責(zé)任劃分
各部門之間及部門內(nèi)部的溝通與協(xié)調(diào)
編制過程中的常見問題分析
財務(wù)人員在預(yù)算中的地位和作用
財務(wù)人員預(yù)算管理中的誤區(qū)
財務(wù)人員編預(yù)算、統(tǒng)領(lǐng)預(yù)算
經(jīng)營計劃要預(yù)先確定：
未來要做什么?(目標(biāo))
未來由誰去做?(責(zé)任)
未來何時做? (時間)
未來如何去做?(措施)
第一步、 用戶想要什么?所有的企業(yè)計劃從分析用戶需求開始
第二步、 競爭環(huán)境競爭對手的戰(zhàn)略是什么?分析對手的優(yōu)勢及劣勢
第三步、 企業(yè)宗旨我們給用戶什么?
第四步、 35年的目標(biāo)，達到此目標(biāo)的關(guān)鍵成功因素
第五步、 必須的產(chǎn)品及服務(wù)
第六步、 策略及實施計劃
第七步、 財務(wù)預(yù)測
第八步、 合作伙伴
第九步、 潛在外部問題及應(yīng)急計劃
第十步、 各項計劃與預(yù)算
部門目標(biāo)的編制步驟：
1、現(xiàn)狀分析是什么?
2、對比找差距為什么?
a：與自己比環(huán)比，同比，與預(yù)算目標(biāo)比
b：與行業(yè)對比
c：與競爭對手對比
3、擬定階段關(guān)差目標(biāo)做什么?
4、階段目標(biāo)落地目標(biāo)分解落實倒團隊—責(zé)任部門—責(zé)任人
5、績效，機制保障執(zhí)行—KPI—時間—地點—人—目標(biāo)—責(zé)任—獎懲
案例分享

五、預(yù)算的執(zhí)行與評價
預(yù)算總結(jié)會議
對預(yù)算執(zhí)行的分析與調(diào)查，包括
差異分析的重點和方法
如何使用儀表板及時跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況
如何建立有效的預(yù)算跟蹤體系
收入、成本費用預(yù)算的自動跟蹤表格
預(yù)算的調(diào)整
預(yù)算的調(diào)整流程
預(yù)算的績效考核
傳統(tǒng)的預(yù)算考核偏重于財務(wù)指標(biāo)
預(yù)算沒有完成問題，只有執(zhí)行的好壞問題!
績效考核的目的
年度、月度預(yù)算執(zhí)行分析總結(jié)
風(fēng)險管理與控制
關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI)
關(guān)鍵績效指標(biāo)(KPI)的確定與管理
預(yù)算案例分析

財務(wù)管理與預(yù)算控制課程