課程描述INTRODUCTION
財務風險的控制與防范
培訓講師：吳清山
課程價格：￥元/人
培訓天數：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
財務風險的控制與防范
【培訓收益】：
擺脫數字和框架的束縛，從全新的角度審視和重整自身工作；
掌握公司財務分析的有效方法和工具，發(fā)現企業(yè)運作中的優(yōu)劣所在；
量化分析具體的財務數據，結合企業(yè)整體戰(zhàn)略，為企業(yè)管理決策提供有力的信息支持；
找到企業(yè)運營的高風險區(qū)域、掌握改善現狀和防范風險的有效方法；
有效改善與其它部門的溝通，讓財務分析更高效。
【課程大綱】:
第一模塊：引言
1、財務的目標
記賬只是手段，管理控制才是目的
財務報表的種類和作用- 外部報表/內部分析報表
財務與其它部門的關系
2、從財務管理的角度重新審視資產負債表
3、從財務管理的角度重新審視利潤表
4、公司財務分析的核心思路
一個起點：市場
三大方面的運作：花錢、占用錢、占用誰的錢
兩大結果：風險和回報的平衡
討論:
世界第一商家沃爾瑪流動比例<1,其管理的法寶在哪?
中國建設銀行資產負債率達94%,為什么能生存?
第二模塊：營運資本分析——有效控制資金效率及風險
1、國際先進的營運資本分析
2、運用營運資本進行財務報表的詳細分析
3、營運資本分析方法
行業(yè)：代表性行業(yè)的營運資本分析
業(yè)務：主營業(yè)務及非主營業(yè)務營運資本分析
產品：不同產品的營運資本分析
實用工具：營運資本EXCEL自動分析表格
4、資金周轉危機
為什么會發(fā)生資金周轉危機
資金周轉危機的類型
如何應對
案例:
從運營資金管理分析看陳曉接手后的國美是否比黃光裕好?
德隆集團資本運作的失敗與德隆系的崩潰案例分析
第三模塊：償債能力分析--有效控制企業(yè)信用風險
1、企業(yè)流動資產與流動負債分析
2、償債能力分析指標
3、流動比率和速動比率
4、利息保障倍數
5、資產周轉率
案例:
茅臺和五糧液那個企業(yè)的償債能力強?
第四模塊：經營效率分析--有效控制經營效率、防范風險
1、傳統(tǒng)的流動性分析
2、實用工具--管理用資產負債表
3、傳統(tǒng)的流動性改進分析
4、信用控制指標：信用風險控制與銷售拓展
5、存貨控制指標：存貨的管理
6、戰(zhàn)略的現金流控制同經營效率分析的內在關系
案例:
長虹為什么會陷入過大的應收賬款管理問題，而后是通過什么手段得到重獲新生？
戴爾戰(zhàn)略現金流的法寶在哪？
第五模塊：獲利能力分析--有效提升管理效率、控制經營風險
1、企業(yè)獲利能力的分析指標
ROI，ROA，ROE
EVA：企業(yè)在創(chuàng)造財富還是在毀滅財富--業(yè)價值風險控制
2、獲利能力與財務杠桿--負債經營的效率及風險控制
3、發(fā)展能力分析--自我維持增長與風險控制
4、財務比率綜合運用
*分解及財務比率金字塔
財務比率指標自動分析表格
財務報表綜合解讀：
綜合運用財務指標透視公司運作
案例:
5個不同行業(yè)的世界有名的公司，其經營有道，賺錢有術的秘密在哪？
第六模塊：現金流量表分析——現金風險控制
1、現金流量表的關鍵編制邏輯
2、企業(yè)的三大現金活動分析
3、從不同現金活動之間的關聯(lián)關系看企業(yè)運作及風險
4、從現金流量表各種比例關系看企業(yè)運作及風險
5、現金流量表數據同資產負債表、利潤表數據的結合分析
6、經營活動流量的直接法和間接法的管理分析作用
7、實務應用：利潤重要還是現金重要
案例:
青島海爾公司現金流量表的質量分析
西安北方電器（集團）有限責任公司現金流量表解讀
第七模塊：股東回報系統(tǒng)的六環(huán)分解
1、利潤回報：少花錢，多賺錢
2、加速周轉：少占用錢，多收錢
3、融資策略：占用誰的錢
4、利息成本：占用銀行錢的成本
5、營業(yè)外事件：非正常因素的影響
6、社會成本：合理節(jié)稅
第八模塊：財務困境分析和評價
1、財務困境的標準
財務困境表現的4中具體形式
從四個方面定義企業(yè)的財務困境
企業(yè)失敗
法定破產
技術破產
會計破產
2、*企業(yè)財務困境的先兆指標
3、中國上市公司財務困境的先兆的21個財務指標
4、*有顯著的4個財務指標財務困境先兆信息
財務風險的控制與防范
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