課程描述INTRODUCTION
· 高層管理者· 財(cái)務(wù)總監(jiān)· 稅務(wù)經(jīng)理· 財(cái)務(wù)經(jīng)理
培訓(xùn)講師：李志遠(yuǎn)
課程價(jià)格：￥4800元/人
培訓(xùn)天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
建筑企業(yè)財(cái)稅課程
【課程背景】
新《增值稅法》將于2026年1月1日實(shí)施，給建筑施工企業(yè)財(cái)稅管理帶來巨大沖擊，
重新界定應(yīng)稅交易、調(diào)整征收率，對(duì)視同銷售、混合銷售等業(yè)務(wù)作出新規(guī)定。與此同時(shí)，智慧稅務(wù)征管系
統(tǒng)和數(shù)電發(fā)票的推行，讓稅務(wù)征管從 “以票控稅” 轉(zhuǎn)向 “以數(shù)控稅”，企業(yè)財(cái)稅籌劃空間縮窄，風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)遇
并存。當(dāng)下，提升企業(yè)財(cái)稅管理水平刻不容緩。為幫助企業(yè)應(yīng)對(duì)新形勢(shì)，化解生產(chǎn)經(jīng)營中的財(cái)稅難題，推
進(jìn)業(yè)財(cái)融合，用好用足優(yōu)惠政策，我們精心籌備“建筑企業(yè)財(cái)稅困局破解與風(fēng)險(xiǎn)管控指南——解鎖增值稅法
要點(diǎn)，化解建筑財(cái)稅難題”高級(jí)研修班，誠邀您共探財(cái)稅管理新路徑。
【課程講師】
李志遠(yuǎn)：--管理學(xué)博士；中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師（CPA）；實(shí)務(wù)派專家，具有20多年的實(shí)務(wù)培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)和財(cái)務(wù)咨詢背景，現(xiàn)擔(dān)任北京某企業(yè)管理中心財(cái)稅業(yè)務(wù)總監(jiān)。主要研究領(lǐng)域?yàn)闀?huì)計(jì)、財(cái)務(wù)管理、納稅籌劃等，尤其對(duì)建筑安裝企業(yè)財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)稅務(wù)業(yè)務(wù)具有豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和獨(dú)到的研究成果。
【課程對(duì)象】
建筑、市政工程、水利工程、消防工程、園林綠化、公路工程、鐵路工程、環(huán)保工程、安全工程、基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備安裝等建筑、施工類企業(yè)老板、企業(yè)高管、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合同管理、法律部負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員、商務(wù)、采購、物資、設(shè)備人員。各會(huì)計(jì)師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所、代理記賬公司和涉稅咨詢顧問公司的負(fù)責(zé)人及其工作人員。
鑒于本課程對(duì)公司模式與流程的巨大影響，強(qiáng)烈建議公司高管與財(cái)務(wù)高管決策人員等全員共同出席！?。?/p>
【課程大綱】
所有政策更新到開課當(dāng)天！
一、增值稅法的主要變化及其對(duì)企業(yè)的影響分析
1.征稅對(duì)象的明確及企業(yè)業(yè)務(wù)的界定；
2.境內(nèi)交易范圍的明確及跨境業(yè)務(wù)的判斷；
3.視同應(yīng)稅交易的變化及稅企爭(zhēng)議的抑減；
4.不征收增值稅項(xiàng)目的整合及稅負(fù)控制；
5.增值稅為價(jià)外稅的明確及合同金額的約定；
6.稅率及征收率的統(tǒng)一與企業(yè)的納稅籌劃；
7.“混合銷售”判斷標(biāo)準(zhǔn)的改變及涉稅風(fēng)險(xiǎn)的管控；
8.銷售額明顯偏低或偏高的處理方法改變；
9.留抵退稅范圍的擴(kuò)大及對(duì)企業(yè)的影響；
10.不得抵扣項(xiàng)目的變化及增值稅風(fēng)險(xiǎn)管控；等。
二、增值稅、企業(yè)所得稅與會(huì)計(jì)核算差異及協(xié)同
1.收入與成本費(fèi)用確認(rèn)原則的不同與協(xié)調(diào)；
2.特殊銷售結(jié)算方式下的收入確認(rèn)差異；
3.“視同銷售”政策不同；
4.利息收入與費(fèi)用財(cái)稅處理差異；
5.價(jià)外費(fèi)用財(cái)稅處理的差異；
6.材料、勞務(wù)費(fèi)用財(cái)稅處理差異；
7.折舊攤銷費(fèi)用財(cái)稅處理差異；
8.固定資產(chǎn)處置差異分析；
9.特殊業(yè)務(wù)的差異分析；
10.票據(jù)要求的差異；等。
三、建筑施工企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的梳理及風(fēng)險(xiǎn)管控
1.工程承包合同金額的約定與風(fēng)險(xiǎn)；
2. 工程承包合同甲供條款的約定與風(fēng)險(xiǎn)；
3. 工程承包合同計(jì)稅方法的約定與影響因素；
4. 工程款結(jié)算時(shí)間的約定與納稅風(fēng)險(xiǎn)；
5. 工程計(jì)價(jià)稅率與開票稅率差異處理；
6. 物資采購中涉及的混合銷售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) ；
7. 物資采購合同付款時(shí)間約定與發(fā)票取得風(fēng)險(xiǎn)；
8. 經(jīng)營租賃中干租與濕租的涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控 ；
9. 砂石料采購風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理與管控；
10. 增值稅納稅義務(wù)與增值稅預(yù)繳差異分析；
11. 異地施工預(yù)繳增值稅及預(yù)收工程款預(yù)繳比較 ；
12. 總分包差額納稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理及管控；
13. 分包款結(jié)算過程中的風(fēng)險(xiǎn)管控；
14. 聘用臨時(shí)工、季節(jié)工的社保及個(gè)稅問題；
15. 非全日制用工政策在建筑施工企業(yè)的運(yùn)用；
16. 總包方代發(fā)工資的流程管理及涉稅風(fēng)險(xiǎn)管控；
17支付給包工頭、班組長(zhǎng)的勞務(wù)費(fèi)如何代扣代繳個(gè)稅？
18. 集團(tuán)內(nèi)互派員工涉及的個(gè)稅、社保、稅前扣除問題；
19. 承攬的工程中途轉(zhuǎn)讓如何處理？
20. 合同金額、結(jié)算金額、審計(jì)核減與發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)管控；
21. 工程結(jié)算中涉及到的價(jià)外費(fèi)用的處理；
22. 工程延期付款利息與墊資利息的籌劃；
23.債權(quán)債務(wù)重組與資金支付、發(fā)票開具問題；
24. 企業(yè)集團(tuán)內(nèi)資質(zhì)共享財(cái)稅法協(xié)調(diào)；
25. 掛靠業(yè)務(wù)財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)控制 ；等。
建筑企業(yè)財(cái)稅課程
轉(zhuǎn)載：http://www.hanweifang.com.cn/gkk_detail/317719.html
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