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授信業(yè)務盡職調查及報告撰寫培訓

課程背景：
自2007年開始的、以同業(yè)、理財和表外業(yè)務等為重點的“三三四十”專項治理和綜合治理，銀行業(yè)環(huán)境發(fā)生了外部金融監(jiān)管的強化和內部自我約束的加強轉變，防范風險、合規(guī)經營的理念得到提升。但是，隨著國際*“貿易戰(zhàn)”發(fā)展的不確定性以及國內經濟增長持續(xù)放緩，銀行信貸業(yè)務也面臨發(fā)展瓶頸，信貸業(yè)務既要改變“脫實向虛”、支持“三農”和小微企業(yè)的發(fā)展，又要不斷提升銀行信貸資產的質量要求。由于國內銀行業(yè)經過了前幾年的業(yè)務快速發(fā)展、員工快速擴充的階段，較多從業(yè)人員沒有經歷過完整的信貸風險周期。當銀行經營的競爭格局發(fā)生變化，國內企業(yè)正快速進行結構調整，銀行經營業(yè)務又重新回歸借貸本源，以及 “盡職免責”加快推行落實的當下，由于一些信貸從業(yè)人員不能準確地理解與掌握授信盡調的內容和要求，造成信貸資產不能安全收回，從而形成貸前“不敢放”、貸后“不會管”的矛盾十分突出。因此，銀行如何幫助客戶經理進一步提升信貸業(yè)務拓展能力，提高信貸盡職工作的質量、有效識別與防控信貸風險識別能力已成為當前銀行業(yè)核心業(yè)競爭的主要環(huán)節(jié)，信貸管理的業(yè)務培訓又顯得是那么重要和必然。

課程設計：
針對商業(yè)銀行當前普遍存在發(fā)展與風控矛盾突出的特點，本培訓將以理念轉變?yōu)閷颍咐饰鰹榉椒?，掌握操作為根本，業(yè)績提升為目的教學方式，將重點通過對《授信工作盡職指引》的解讀，促進參訓人員人員對授信工作各個環(huán)節(jié)風險點的識別與防控能力。采取以老師授課為主，結合案例進行小組討論以及解答學員實際工作疑惑為輔的培訓方式，根據需要培訓時間可一至二天（6-12課時）。

課程對象：
國有大銀行、股份制銀行、城商行、農商行、農信社（擔保公司、租賃公司）等各類銀行的經營單位分管領導，信貸業(yè)務主管、客戶經理、審查人員（有信貸從業(yè)經驗者），亦適用于融資租賃公司、融資擔保公司等非銀行金融機構的授信業(yè)務人員。

課程效益:
本次培訓將采用授信業(yè)務中的典型案例或判例作為幫助學員提高對信貸風險和法律風險識別與防控的切入點和手段，通過培訓實現(xiàn)以下的一些目標：基本掌握授信業(yè)務盡職的要求，理解和把握客戶準入條件，認識有效資產對信貸資產安全重要性，并能簡易測算客戶的還款來源及還款能力，準確區(qū)分擔保、抵押、質押擔保風險特征及防控要點，提升撰寫授信報告的能力。整體提高參訓人員對信貸業(yè)務主要環(huán)節(jié)的法律風險的認識能力和把控能力，加深對信貸“三查”意義的認識和實施方法及標準的理解和掌握。使銀行整個信貸業(yè)務條線達到“三個守住”目標，暨：一是守住風險的底線，做到對信貸風險的早識別、早預警、早化解，對潛在和現(xiàn)實風險的管控早于同業(yè)，早于風險實質形成，有效控制最終損失；二是守住合規(guī)底線，做到規(guī)范經營、嚴格內控，遏制嚴峻風險形勢下欺詐、舞弊等重大案件的發(fā)生；三是守住責任底線，質效地推進信貸業(yè)務的發(fā)展，促進資產結構升級轉型，保障各類資產業(yè)務穩(wěn)健運行。

課程大綱:
㈠、新金融、新形勢下的風險特征
1、新金融、新形勢下的信貸風險特征
⑴、外部因素的變化
⑵、內部因素的調整
⑶、基本結論
①、防風險 去杠桿 強監(jiān)管下：監(jiān)管套利消失
②、銀行經營：競爭格局變化  回歸借貸本源

2、信貸風險形成的主要原因？
⑴、外部的原因
①、信用風險——宏觀政策變動，市場環(huán)境變化，國際市場影響，產業(yè)政策調整（案例），經營者經營不善，小微企業(yè)信用環(huán)境下降（案例）……
②、操作風險——虛假資料欺詐（案例），盜用……
③、司法原因——各地執(zhí)行標準不一，執(zhí)行難度大（案例），訴訟成本高（案例） ……
⑵、內部原因
①、操作風險——制度落實不嚴（案例，抵押登記失效案例）、制度設置不當（判例），違反審慎性原則、程序存在漏洞，內部欺詐（案例），產品設計缺陷，違規(guī)放貸……
②、法律風險——合同、文本存在缺陷，合規(guī)經營制度不全（案例）
③、貸后管理不到位（不會管、不敢管、不盡職案例）……

㈡、授信盡職及報告撰寫盡職依據
1、授信報告撰寫法規(guī)要求？          
⑴、《貸款通則》——借貸雙方的權利、義務
⑵、《貸款新規(guī)》——《貸款新規(guī)》核心要義
①、《流動資金貸款管理暫行辦法》——第十三條?貸款人應采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結合的形式履行盡職調查，形成書面報告，并對其內容的真實性、完整性和有效性負責。
②、第十一條貸款人應落實具體的責任部門和崗位，履行盡職調查并形成書面報告。
③、第十三條  貸款人受理借款人貸款申請后，應履行盡職調查職責，對個人貸款申請內容和相關情況的真實性、準確性、完整性進行調查核實，形成調查評價意見。
⑶、《商業(yè)銀行法》——安全性是效益性的前提，流動性是安全性的條件
⑷、授信報告如何體現(xiàn)盡職調查的信息？
①、一是將風險識別程度在授信報告中充分揭示出來
②、二是制定的風險防控措施在授信報告中表述明確

2、授信盡職及撰寫報告的依據與要求——《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指引（試行）》 
⑴、授信調查盡職要求（案例分析）
⑵、授信審查盡職要求（案例分析）
⑶、授信審批盡職要求（案例分析）
⑷、授信后管理盡職要求（案例分析）

3、授信盡職調查目標及報告反映內容——查找有效資產
⑴、什么是有效資產及意義？（案例分析）
⑵、如何查找有效資產？如何撰寫貸款報告？如何進行授信審查？——案例分析討論（約1.5課時）
⑶、如何對待復印件——復印件效力判例
⑷、盡調時與客戶溝通的心態(tài)：
①、貸方仰視借方——盲目崇拜、偏聽偏信
②、貸方俯視借方——盲目自信、脫離實際
③、貸方平視借方——借貸互信、力求雙贏

㈢、授信盡調及報告撰寫內容——經營風險識別與防控
1、如何對授信對象的經營及背景進行審查？
⑴、授信盡職除要審查、分析企業(yè)經營能力及財務狀況等基本情況外，還應重點考察：
①、借款人（管理者）的人品、誠信度（“防火墻”案例，表見代理判例）及債務人的道德水準
②、考察企業(yè)（經營主體、經營者）是否存在“死亡”風險的預警信號？（圖示）
③、債務人是否存在股權糾紛（夫妻離婚爭股權判例）及對貸款可能產生的影響？
④、經營是否有特許規(guī)定（案例）
⑤、企業(yè)有無引入戰(zhàn)略投資人及企業(yè)架構？——引入戰(zhàn)略投資人的公司架構及風險特征（案例）
⑵、厘清法人企業(yè)、自然人企業(yè)的區(qū)別（案例分析）
⑶、央企（國企）的授信業(yè)務，也應按銀行正常程序進行盡職調查（案例分析）
⑷、實際控制人與經營管理人的關系（集團企業(yè)授信）？（案例分析）

2、行業(yè)背景審查的一般要求
⑴、行業(yè)是否符合國家和當地政府產業(yè)政策導向
⑵、行業(yè)對經濟周期反映的敏感程度
⑶、要重視行業(yè)而不能為行業(yè)（高科技行業(yè)客戶進入時機的案例）
3、銷售（渠道）的審查要點
⑴、對不能保證銷售款安全回籠的客戶，銀行應十分謹慎
⑵、銷售政策或銷售渠道是一個企業(yè)（客戶）成敗的決定性因素

㈣、授信盡調及報告撰寫內容——財務風險識別與防控
1、企業(yè)財務報表的現(xiàn)狀及認識
⑴、現(xiàn)狀（報表造假案例）
⑵、認識（重要會計準則的理解）
⑶、對財務報表分析的體會（從邏輯上判斷、分析虛假報表的形式——案例分析）

2、主要會計科目的分析及運用
⑴、資產類科目分析
①、貨幣資金（貨幣資金與還貸能力案例的分析）
②、應收賬款、其他應收款及案例（挪用、抽逃資金風險識別案例*）
③、存貨及存貨管理的虛假形式
④、固定資產（固定資產中融資租賃的作用及風險形式的案例*）
⑵、負債類科目分析（企業(yè)融資渠道及引申的風險案例，新三板的優(yōu)、劣勢案例分析）
①、短期借款及案例
②、應付賬款及案例
⑶、所有者權益
①、注冊資本及認繳制案例
②、企業(yè)融資渠道——導圖
③、出資人不出任企業(yè)法定代表人的可能情況的分析
④、公司股權（票）是否已質押及質押比例？

3、三表關系及作用
⑴、資產負債表反映三類信息
①、短期償債能力
②、資本結構和長期償債能力
③、財務彈性
④、資產負債率不是決定企業(yè)破產與否的*指標（案例）
⑵、利潤表反映企業(yè)在一定會計期間經營成果的報表
①、不同結構損益表表達的信息（案例）
②、粉飾報表一般會有哪些途徑？（虛增銷售案例，變更這就政策案例，納稅表與利潤表揭示造假案例）
⑶、現(xiàn)金流量表反映在一定會計期間內企業(yè)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入和流出的報表 
⑷、三表勾稽關系在信貸授信業(yè)務中的運用——快速識別三表的真實性的方法
⑸、小微企業(yè)資金體外循環(huán)基本特征（案例）

㈤、授信盡調及報告撰寫內容——擔保風險識別與防控
1、擔保的一般規(guī)定和要求
⑴、防范擔保風險的三性原則——可預見性，可預防性，可控制性
⑵、目標—控制風險、減少損失
⑶、同一債務兩個以上保證人如何實現(xiàn)？人保、物保并存時如何實現(xiàn)擔保權？
⑷、轉讓債務的保證責任及責任免除？
⑸、合同的主從性及主、從合同無效的責任承擔？
2、擔保風險—保證擔保防控
⑴、合格保證人
⑵、案例分享——假名、借名、冒名貸款案例，擔保決議無效案例

3、擔保風險—抵押擔保防控
⑴、抵押擔保的基本概念——抵押擔保定義及可抵押財產，結構改變無法處置的案例，名義價值與變現(xiàn)價值的案例？
⑵、貸款抵押擔保風險防控要點及案例分享：
①、抵押財產應符合法律規(guī)定——未成年共有房導致抵押合同無效案例，未成年名下房產執(zhí)行案例 
②、在建工程抵押擔保規(guī)定——在建工程抵押擔保的風險防控及在建工程是否可為他人抵押擔保？
③、預告登記與預售登記的法律作用和地位——預告登記失效案例及防控要求
④、最高額抵押擔保應關注的問題——最高額抵押擔保案例分析，順位抵押的操作要求
⑤、抵押物出租的風險防范——“先租后抵”案例及分析防控要求
⑥、采礦權是抵押的法律規(guī)定及風險防控——案例分析
4、擔保風險—質押擔保防控
⑴、抵押與質押的區(qū)別 
⑵、應收賬款質押風險的防控
⑶、股權（票）質押風險的防控
⑷、質押風險的防控要點

㈥、授信盡調及報告撰寫內容——貸時風險識別與防控
1、放貸前、后的銀行地位
⑴、貸款發(fā)放之前，銀行處于比較有利的優(yōu)勢地位
⑵、貸款一旦發(fā)放，雙方地位就發(fā)生了逆轉
2、授信產品的運用
⑴、一般流動資金貸款
⑵、銀行承兌匯票——貼現(xiàn)
⑶、固定資產貸款及項目融資——審批制、審核制、備案制，自有資金比例
⑷、農戶貸款——農行貸款風險梳理及管理經驗
⑸、住房按揭貸款——判例
⑹、國際貿易融資
3、授信報告撰寫內容和要求
4、授信方案設計的目標
5、授信額度的確定——“以償定貸”理念

授信業(yè)務盡職調查及報告撰寫培訓