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社保個稅籌劃與風險防控培訓

隨著國地稅合并和社保等非稅收入劃歸稅務部門征收，企業(yè)面臨著更為嚴苛的社保和稅收征管與監(jiān)控的新體制。而金稅三期全面升級，使得企業(yè)經(jīng)營數(shù)據(jù)在稅務等國家部門面前一覽無余；五證合一、稅收實名制和CRS的推進，更是將企業(yè)置于一張嚴密的監(jiān)控大網(wǎng)之中；企業(yè)面臨著新的征管體制和監(jiān)控新環(huán)境，將使企業(yè)社保成本和稅負大幅增加，偷漏稅等違規(guī)行為受到更為嚴密監(jiān)控，企業(yè)管理層、財稅和人資等人員職業(yè)風險驟增。
如何降低社保成本與個稅負擔，化解風險，是企業(yè)和管理人員急需解決的問題。
本課程幫助企業(yè)了解*社保、個稅和稅務征管新政，條分縷析，提升企業(yè)社保和個稅籌劃能力，降低企業(yè)與個人負擔與風險，提高企業(yè)盈利和個人收入水平。

第一部分  征管新體制新環(huán)境對企業(yè)與個人風險影響
一、何謂征管新形勢？
國地稅合并+征管體制變化（社保等非稅收入劃歸稅務部門征 收）+金稅三期+五證合一+實名制認證+個人納稅識別號+CRS； 多重變化，力度疊加，企業(yè)和個人社保支出增加，違規(guī)風險驟增，企業(yè)盈利下降和個人到手收入減少。
二、金稅三期是什么，如何獲取企業(yè)數(shù)據(jù)，對社保和個稅穿透影響？個稅申報匯繳系統(tǒng)升級對企業(yè)風險有哪些影響？
三、五證合一除了提供納稅方便外，真正對企業(yè)的實質(zhì)影響是什么？
四、稅收實名制認證對企業(yè)與個人納稅影響有哪些？
五、個人納稅識別號對個人納稅、信用和購房購車的風險？

第二部分  個稅和社?；I劃的聯(lián)動性
一、會計、個稅、企業(yè)所得稅中工資和社?；鶖?shù)的關聯(lián)性
1、會計核算上的“職工薪酬”。
2、個人所得稅“工資薪金所得”。
3、社保“工資總額”、年金“工資總額”和住房公積金“工資總額”的范疇與口徑。
4、企業(yè)所得稅“職工薪酬總額”和合理工資薪金的范圍？
5、個稅工資、企業(yè)所得稅工資和社保基數(shù)的穿透？
二、個稅與社保的聯(lián)動籌劃
1、用工方式、報酬所得與社保。
2、薪資、個稅與社?；鶖?shù)的關聯(lián)。

第三部分  征管體制變化對企業(yè)社保影響及風險防控
一、合并后稅務管理機制有何變化？與以前社保部門在社保征收方面有哪些不同？
二、社保基數(shù)與工資的關系？企業(yè)與個人的社保基數(shù)有差異嗎？
三、工資與社?？趶降娘L險？對企業(yè)人工成本和盈虧影響的幅度有多大？哪類企業(yè)和地區(qū)受到重點監(jiān)控？
四、社保被追征風險有多大？9月18日*常務會議中當前有關社保“一個確保、一個嚴禁”政策，對未來的影響？
五、哪些社保違規(guī)情形屬于嚴重失信行為，會受到什么懲罰？
六、企業(yè)違規(guī)繳納社保面臨哪些經(jīng)濟、法律和行政處罰風險？
七、社保費可能由費變稅嗎？二者的法律責任有什么不同？
八、社保多繳還是少繳好，社保入稅后企業(yè)增加的社保負擔可以通過降薪來轉(zhuǎn)移嗎？
九、按*社?；鶖?shù)計繳社保還行得通嗎？員工自愿放棄社保可行嗎？

第四部分 社保與個稅籌劃
一、籌劃思路
1、怎樣兼顧企業(yè)與員工利益的平衡，合法合理平穩(wěn)籌劃？
2、降薪和裁員是好的籌劃方式嗎？
3、社保籌劃、用工方式、薪酬設計與個稅籌劃的聯(lián)動設計。
4、主要的用工方式有哪些，不同的用工方式對社保繳付有什么影響？怎樣選擇與社保繳費的選擇？
5、總體統(tǒng)籌設計，人力資源部與財務部分工協(xié)作。
二、具體籌劃方法
1.工資多樣化與福利籌劃：如何利用工資福利籌劃社保基數(shù)？
2.通過勞務派遣關系轉(zhuǎn)嫁成本：可以嗎？如何設計？
（1）勞務派遣的政策限制
（2）勞務派遣的社保問題
（3）勞務派遣費對企業(yè)薪資、個稅、企業(yè)所得稅和福利費的影響
（4）勞務派遣費的發(fā)票如何開具，增值稅對派遣單位和用工單位稅負的影響。
（5）企業(yè)選擇與勞務派遣方案設計。
3.用工方式轉(zhuǎn)變——外包、眾包等模式
4.激勵方式改變。
5.增加靈活用工。
6.利用社保政策。
7.利用多重勞動關系
8.其他。

社保個稅籌劃與風險防控培訓