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反舞弊審計(jì)

【課程背景】
要做好一家企業(yè)可能需要5-10年的精心耕耘。
而要?dú)У粢患移髽I(yè)，可能只在一朝一夕之間！
如何及時(shí)發(fā)現(xiàn)舞弊行為，如何控制重大風(fēng)險(xiǎn)？
如何加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制，以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益？
如何在遇到重大危機(jī)時(shí)，大事化小，小事化了？
這是我們本次課程想要與大家一起討論，并努力解決掉的問題。

【課程收益】
識別風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)
提升財(cái)稅精英的個(gè)人綜合素質(zhì)
為企業(yè)的快速、穩(wěn)健發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)

【適合人群】
內(nèi)審師
主辦會計(jì)
財(cái)務(wù)主管、內(nèi)控主管
財(cái)務(wù)經(jīng)理、內(nèi)控經(jīng)理
集團(tuán)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、內(nèi)審總監(jiān)、審計(jì)委員會主席

【精華內(nèi)容】
一、您必須掌握的內(nèi)控與反舞弊知識（實(shí)務(wù)案例）
1、公司想要做大做強(qiáng)，就必須向“正規(guī)軍”轉(zhuǎn)變
2、構(gòu)建恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制目標(biāo)，并采取有效途徑實(shí)現(xiàn)目標(biāo)
3、內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的5項(xiàng)原則要點(diǎn)解析：全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益原則
4、內(nèi)部控制的基本方法要點(diǎn)解析：組織規(guī)劃控制、授權(quán)標(biāo)準(zhǔn)控制、全面預(yù)算控制、文件記錄控制、實(shí)物保護(hù)控制、人力資源控制、風(fēng)險(xiǎn)防范控制、內(nèi)部報(bào)告控制、內(nèi)部審計(jì)控制、信息系統(tǒng)控制
5、整體層面的內(nèi)部控制要點(diǎn)解析：控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督

二、貨幣資金內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)（實(shí)務(wù)案例）
1、貨幣資金的管控目標(biāo)：安全性、完整性、合法性
2、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：資金管控不嚴(yán)，導(dǎo)致被挪用、抽逃、貪污
3、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：投資決策失誤或資金配置不合理導(dǎo)致投資損失或效益低下
4、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：籌資與發(fā)展戰(zhàn)略嚴(yán)重背離，企業(yè)盲目擴(kuò)張，引發(fā)流動(dòng)性不足

三、銷售及收款環(huán)節(jié)內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)（實(shí)務(wù)案例）
1、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：虛計(jì)銷售收入，調(diào)節(jié)利潤
2、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)不實(shí)，變相調(diào)節(jié)利潤
3、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：銷售折扣、折讓和退回沒有合理性，極其混亂
4、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：銷售費(fèi)用支出失控，部分銷售主管人員中飽私囊
5、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：應(yīng)收賬款不規(guī)范、沒有信用政策或者形同虛設(shè)造成壞賬

四、采購及付款環(huán)節(jié)內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)（實(shí)務(wù)案例）
1、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：盲目采購
2、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：收受回扣，中飽私囊
3、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：虛報(bào)損耗，中途轉(zhuǎn)移
4、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：驗(yàn)收不嚴(yán)，以少報(bào)多，以次充好
5、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：采購與付款憑證流轉(zhuǎn)不暢，票據(jù)混亂

五、生產(chǎn)及控制成本內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)（實(shí)務(wù)案例）
1、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：車間管理效率低下，成本費(fèi)用極度浪費(fèi)
2、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：倉庫存貨管理職責(zé)混亂，短缺、霉?fàn)€、變質(zhì)、毀損
3、問題、內(nèi)控與反舞弊要點(diǎn)：內(nèi)控要點(diǎn)：生產(chǎn)計(jì)劃控制、實(shí)物流轉(zhuǎn)控制、價(jià)值流轉(zhuǎn)控制、記錄和報(bào)告控制、監(jiān)督檢查控制

六、互動(dòng)環(huán)節(jié)：你問我答。

反舞弊審計(jì)