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稅務(wù)避險(xiǎn)與財(cái)務(wù)調(diào)賬技巧課程

【課程背景】
年終關(guān)賬是財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)抵消的最后一道核實(shí)賬務(wù)，對(duì)賬、結(jié)賬、年終決算及編制財(cái)務(wù)年報(bào)
另一方面，要實(shí)施財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)自查、稅收優(yōu)惠落地，以及預(yù)備來年的年度審計(jì)及企業(yè)所得稅匯算清繳，
加之2022年財(cái)稅政策及稅務(wù)管控環(huán)境、營商環(huán)境的風(fēng)云變化，更加大了本年企業(yè)年終關(guān)賬的難度和不確定性。
整個(gè)關(guān)賬過程不亞于是對(duì)財(cái)務(wù)人員的一次年終大考，
如何正常、有序的開展年度關(guān)賬？
如何有效的規(guī)避清查、盤點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)？
如何做好安全有效的扣除成本費(fèi)用？
如何順利調(diào)賬出表？
如何評(píng)估落實(shí)預(yù)期籌劃效果？
本課程將從企業(yè)財(cái)務(wù)的核算管理、清算盤點(diǎn)管理、納稅風(fēng)險(xiǎn)管理、證賬表管理，進(jìn)行一次全面的梳理與深度解析，同時(shí)也將結(jié)合*、最實(shí)用的稅收政策輔助企業(yè)做好所得稅匯算清繳的預(yù)期籌劃與前期風(fēng)險(xiǎn)防范，使企業(yè)不再因?yàn)閷?duì)政策把控的缺乏而帶來財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，避免企業(yè)取得非典型審計(jì)報(bào)告或者多繳冤枉稅。

【課程收益】
1、掌握關(guān)賬涉及的全年新政及綜合應(yīng)用，
2、掌握財(cái)產(chǎn)清查及票據(jù)管理的實(shí)操技能
3、加大成本費(fèi)用扣除的效率
4、掌握企業(yè)會(huì)計(jì)核算年度關(guān)賬的實(shí)操技巧
5、具備參與年終審計(jì)及預(yù)備企業(yè)所得稅匯算清繳的能力
6、降低企業(yè)財(cái)務(wù)職務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

【授課對(duì)象】
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、會(huì)計(jì)人員、經(jīng)營人員等?

【課程大綱】
模塊一企業(yè)資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
一、貨幣資金核查、盤點(diǎn)、涉稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、庫存現(xiàn)金如何核查、盤點(diǎn)
2、銀行存款如何核對(duì)、清查、及安全銷戶
3、微信、支付寶等其他貨幣資金賬戶核算及關(guān)賬技巧；
4、現(xiàn)金“白條抵庫”與小金庫的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
5、銀行存款余額調(diào)節(jié)以及資金賬戶核對(duì)技巧；
6、貨幣資金損失的稅前扣除申報(bào)
二、核實(shí)資產(chǎn)，盤點(diǎn)物資的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避技巧
1、采購類存貨監(jiān)盤、核票及計(jì)價(jià)
2、自產(chǎn)類存貨盤點(diǎn)及成本核實(shí)
3、領(lǐng)用存貨計(jì)價(jià)方法與納稅預(yù)期效果自查
4、存貨盤盈、盤虧、報(bào)損處理
5、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)及完整性確認(rèn)
6、固定資產(chǎn)發(fā)票及折舊的處理
7、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是否設(shè)定了固定資產(chǎn)折舊的*年限
8、會(huì)計(jì)年限高于稅法年限如何納稅調(diào)整
三、無形資產(chǎn)如何進(jìn)行年度關(guān)賬
1、所得稅法上的無形資產(chǎn)與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上的無形資產(chǎn)有何差異
2、權(quán)益性無形資產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額如何扣除，所得稅如何攤銷
3、與房產(chǎn)一并核算的土地使用權(quán)如何處理
4、房產(chǎn)與土地使用權(quán)是否需要分開折舊與攤銷
四、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用年終關(guān)賬自查要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、籌辦期、開辦費(fèi)如何確認(rèn)
2、開辦費(fèi)核算的內(nèi)容有哪些
3、籌辦期的業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)是否屬于開辦費(fèi)核算的內(nèi)容
4、籌建期間增值稅發(fā)票如何抵扣
5、固定資產(chǎn)大修理的自查要點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
6、租入不動(dòng)產(chǎn)裝修費(fèi)的核算、攤銷及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
五、長(zhǎng)期股權(quán)投資的關(guān)賬核算與節(jié)稅籌劃
1、股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益、損失如何處理
2、平價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)、溢價(jià)轉(zhuǎn)讓股權(quán)，如何進(jìn)行節(jié)稅籌劃？

模塊二企業(yè)往來如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、確實(shí)無法收回的應(yīng)收賬款如何確認(rèn)損失？
2、預(yù)付賬款與材料存貨有何關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)
3、其他應(yīng)收款結(jié)算、損失和產(chǎn)生的增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)
4、預(yù)收賬款過高風(fēng)險(xiǎn)及結(jié)轉(zhuǎn)收入風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
5、應(yīng)付賬款及時(shí)核實(shí)金額，記賬、暫估金額是否屬實(shí)
6、其他應(yīng)付款中關(guān)聯(lián)方資金占用是否付息？
7、應(yīng)付職工薪酬中辭退福利的金額是否正確
8、預(yù)提的年終獎(jiǎng)個(gè)稅變革
9，往來損失確認(rèn)技巧

模塊三企業(yè)損益如何進(jìn)行年度關(guān)賬與納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、企業(yè)所得稅、增值稅、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則收入差異調(diào)整
2、工資薪金、三項(xiàng)附加費(fèi)用支出的稅前扣除
3、社保費(fèi)用的稅前扣除的條件
4、員工個(gè)人異地繳納的社保費(fèi)可否稅前扣除
5、企業(yè)交納的各項(xiàng)保險(xiǎn)費(fèi)可否可以稅前扣除

模塊四企業(yè)年度關(guān)賬涉稅風(fēng)險(xiǎn)自查與補(bǔ)救方法
1、先開發(fā)票對(duì)損益確認(rèn)的影響自查與補(bǔ)救方法--時(shí)段法
2、往年未確認(rèn)損應(yīng)如何發(fā)現(xiàn)及處理
3、及時(shí)催票，催收、消除暫估入賬的技巧
4、企業(yè)未及時(shí)取得發(fā)票、無法取得發(fā)票的合理應(yīng)對(duì)
5、其他應(yīng)付款”是否可以轉(zhuǎn)增資本？有無法律依據(jù)？
現(xiàn)場(chǎng)答疑

稅務(wù)避險(xiǎn)與財(cái)務(wù)調(diào)賬技巧課程