課程描述INTRODUCTION
· 財務總監(jiān)· 財務主管· 稅務經(jīng)理
培訓講師：欒慶忠
課程價格：￥元/人
培訓天數(shù)：2天
日程安排SCHEDULE
課程大綱Syllabus
建筑業(yè)稅務風險課程
課程背景：
建筑業(yè)業(yè)營改增已經(jīng)6年了，但是大部分建筑企業(yè)財稅人員對增值稅還是把握不透，思維混亂，企業(yè)稅務風險相當大，僅以發(fā)票為例，目前，很多建筑企業(yè)取得的發(fā)票中至少60%以上的發(fā)票不合規(guī)，有的企業(yè)可能高達80%以上，因為很多企業(yè)只學了一些“點”,沒有把握“面”，學會了一些“皮毛”，沒有把握住“實質(zhì)”，更沒有構(gòu)建起正確的增值稅思維。
以數(shù)治稅、全電發(fā)票、聯(lián)合懲戒、黑名單、“互聯(lián)網(wǎng)+稅務”等嚴征管模式下，稅務稽查方式改變，稽查力度更大、稽查目標更精準，建筑業(yè)*的稅務風險莫過于增值稅發(fā)票稅務風險，而防范增值稅發(fā)票稅務風險又必須精通增值稅政策并靈活運用。
課程大綱
第一講、建筑業(yè)納稅人必須構(gòu)建正確的稅務思維
構(gòu)建正確稅務思維，高效學習稅務實戰(zhàn)
以數(shù)治稅與以票控稅
第二講、建筑企業(yè)開具發(fā)票特殊規(guī)定
一、一般納稅人提供建筑服務發(fā)票開具規(guī)定
二、小規(guī)模納稅人提供建筑服務發(fā)票開具規(guī)定
三、建筑服務增值稅發(fā)票備注欄
四、建筑服務預收款發(fā)票開具規(guī)定
五、總分包工程項目發(fā)票開具
六、納稅人提供建筑服務扣除分包款應取得合法有效憑證
七、甲供工程發(fā)票開具
八、承包方和施工方不同的建筑服務發(fā)票開具
九、建筑企業(yè)違法分包業(yè)務可否差額征稅與抵扣進項稅額分析
十、納稅人掛靠經(jīng)營掛靠方與被掛靠方雙方的發(fā)票及財稅處理
十一、建筑企業(yè)發(fā)票開具時點全解析
十二、承租建筑施工設備取得發(fā)票風險
第三講、各類建筑服務不同計稅方法下增值稅實戰(zhàn)操作
一、建筑服務（一般納稅人）適用簡易計稅方法稅收政策一覽表
一、建筑服務（一般納稅人）適用一般計稅方法稅收政策一覽表
三、建筑服務（小規(guī)模納稅人）適用簡易計稅方法稅收政策一覽表
四、建筑業(yè)納稅人必須搞懂的稅務事項
五、建筑業(yè)增值稅稅務風險管理
第四講、建筑服務預繳稅款的增值稅處理
一、納稅人跨縣（市、區(qū)）提供建筑服務預繳增值稅
（一）預繳稅款時間及地點
（二）預繳稅款方法
（三）扣除分包款的合法有效憑證
（四）預繳稅款填報報表及所需資料
（五）預繳稅款的抵減
（六）預繳稅款臺賬
（七）預繳稅款期限
（八）未在建筑服務發(fā)生地預繳會被罰款嗎？
（九）預繳稅款大于應納稅額怎么辦？
二、提供建筑服務取得預收款預繳增值稅
（一）預收款預繳稅款政策
（二）預收款預繳稅款財稅處理
第五講、甲供工程、清包工增值稅稅務處理
一、甲供工程、清包工一般稅收政策詳解
二、甲供工程特殊稅收政策詳解
三、甲供工程計稅方式的選擇
四、甲供乙供之博弈
五、甲供工程銷售額
六、站在建設單位角度分析甲供工程
第六講、總分包、轉(zhuǎn)包業(yè)務的財稅處理
一、總分包業(yè)務的財稅處理
二、建筑企業(yè)適用簡易計稅方法的工程項目分包款的扣除
三、轉(zhuǎn)包業(yè)務的財稅處理
四、總分包、轉(zhuǎn)包業(yè)務的其他涉稅問題
五、EPC 工程總承包項目稅務風險管理與應對
六、工程分包、勞務分包、勞務派遣與人力資源外包的區(qū)別與財稅處理
第七講、建筑業(yè)增值稅、所得稅、會計準則確認收入的異同與協(xié)調(diào)
一、建筑業(yè)企業(yè)收入的增值稅政策
二、建筑業(yè)企業(yè)收入的企業(yè)所得稅政策
三、建筑業(yè)企業(yè)適用的會計準則
四、建筑業(yè)財稅差異綜合案例
建筑業(yè)稅務風險課程
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