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發(fā)票合規(guī)性操作課程

 

【課程背景】

在當前復雜多變的稅收環(huán)境下，金四系統(tǒng)與增值稅發(fā)票管理系統(tǒng)、預警快系統(tǒng)、電子稅務局及出口退稅審核等系統(tǒng)對接，增值稅電子專用發(fā)票已經全國推進，稅務機關利用大數據系統(tǒng)，以納稅人識別號為著手點，對相同稅號下的發(fā)票領用、開具、抵扣等環(huán)節(jié)實時監(jiān)控，企業(yè)的進銷環(huán)節(jié)及庫存信息更加透明，稅務監(jiān)管更加精準，做為稅務電子底賬系統(tǒng)數據來源的發(fā)票，成為企業(yè)風險管理中的首要問題。如何從源頭上把控發(fā)票風險、降低企業(yè)稅務風險，對財務人員提出了新的挑戰(zhàn)！

在工作中，您是否有過以下困惑：

金稅四期是什么？大數據背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境？

電子發(fā)票給企業(yè)帶來什么樣的機遇與挑戰(zhàn)？

勾選平臺有來路不明的發(fā)票怎么辦？

如何防范走逃失聯發(fā)票？

三流一致如何判斷？

發(fā)票章怎么蓋、開票編碼怎么選、備注欄怎么填？

特殊業(yè)務的發(fā)票怎么開具？

本課程通過分析企業(yè)日常發(fā)票管理，采購業(yè)務取得的發(fā)票并進行抵扣、到銷售業(yè)務開具發(fā)票的整個業(yè)務環(huán)節(jié)中各種票據風險的成因，將*稅收法規(guī)與日常業(yè)務案例結合，全面引導學員學習解決實務中發(fā)票管理的誤區(qū)與難題，防范票據風險的各種技巧，使學員能在日常經營活動中輕松避免發(fā)票陷阱，有效規(guī)避稅務風險，保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展！

 

【課程收益】

了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境下，發(fā)票的重要性，充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢 

把握國家*稅收政策，進行發(fā)票日常管理與風險應對

掌握企業(yè)在采購環(huán)節(jié)防范供應商風險、虛開發(fā)票的風險，取得合規(guī)發(fā)票并進行合法抵扣

掌握企業(yè)在銷售環(huán)節(jié)如何按稅法要求開具合規(guī)的發(fā)票，防范經濟糾紛帶來的稅務風險

掌握發(fā)票審核、查驗方法與技巧、丟失發(fā)票如何處理以降低風險

 

【課程對象】

企業(yè)出納人員、會計人員、財務主管、財務經理、財務總監(jiān)等財務管理人員；

企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務經理、稅務總監(jiān)等人員

企業(yè)的業(yè)務基層人員、中高層管理與決策崗位

 

【課程大綱】

一、金稅四期大數據背景下，發(fā)票管理有什么重大意義？

1、當前稅收環(huán)境介紹——金稅四期功能解讀

什么是金稅工程？如何理解“以數治稅”？

金稅三期與金稅四期

2、金稅系統(tǒng)監(jiān)管機制

技術環(huán)境：“互聯網+稅務”模式

“反洗票”系統(tǒng) 

“智慧稽查”2.0系統(tǒng)：網絡爬蟲技術的應用

智能分析平臺——畫像功能

警稅合成作戰(zhàn)中心

3、監(jiān)管手段的實現方法 

各部門信息共享，聯網查稅

強化稅務管理，通報有關部門，采取懲戒措施

五步法+大數據：讓稅務精準監(jiān)管利劍高懸

稅務機關對發(fā)票的檢查

4、金稅四期預警的高風險項目 

虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經營業(yè)務異常、兩套賬、公轉私等。

5、稅收新形勢下發(fā)票管理的意義

6、全電發(fā)票（數電票），循序推進——企業(yè)票據電子化風險管理

全電發(fā)票（數電票）試點，“以數治稅”新時代開啟

全電發(fā)票（數電票）的開具與注意事項

全電發(fā)票（數電票）鑒偽、查重方法

電子發(fā)票的存檔管理風險

全電發(fā)票（數電票）的底層邏輯——確認式申報試點！

 

二、如何進行發(fā)票的日常管理與使用？

1、發(fā)票的種類

2、發(fā)票的內部保管與使用、簽收

3、納稅義務發(fā)生與未開具發(fā)票的風險提示

 

三、稅法對銷售環(huán)節(jié)發(fā)票的開具是如何規(guī)定的？

1、發(fā)票開具的基本規(guī)定

增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票、機動車發(fā)票、二手車發(fā)票、匯總開具發(fā)票

開票編碼的選擇技巧

發(fā)票專用章的正確使用

發(fā)票備注欄的正確填寫

2、 發(fā)票開具常見錯誤與誤區(qū)

3、 發(fā)票的作廢與紅沖預警

4、 特殊業(yè)務下的發(fā)票開具

代開發(fā)票、成品油、差額征稅、折扣折讓發(fā)票、返利發(fā)票、不征稅與免稅發(fā)票、電子發(fā)票、預付卡發(fā)票、收購發(fā)票等

5、 開具發(fā)票與其他文件、資料的銜接問題

6、 超范圍經營開具發(fā)票

7、 合同簽署時應注意的發(fā)票問題

 

四、在采購環(huán)節(jié)取得發(fā)票有哪些涉稅風險？

防范來自供應商的風險評估

取得不合規(guī)發(fā)票的種類與風險應對

向一般納稅人采購一定是最優(yōu)方案嗎？

發(fā)票勾選平臺上的不明發(fā)票

失控發(fā)票與異常發(fā)票

三流一致的業(yè)務判斷與實務處理

滯留票的稅務風險應對

企業(yè)取得的其他財務票據

*政策對無法取得發(fā)票的具體的要求（2018年28號文件解讀）

跨年發(fā)票的處理技巧

供應商惡意紅沖發(fā)票的風險

臨時工報酬如何進行籌劃及發(fā)票的合規(guī)處理

預付卡發(fā)票的取得時間與進項抵扣技巧

 

五、虛開發(fā)票的風險管理

犯罪的構成與判斷標準

虛抵發(fā)票的管控方法

善意取得虛開發(fā)票的風險與處理方法

騙取增值稅留抵稅額的常?情形與“?案雙查”

自然人代開發(fā)票的風險

稅案分析：某公司虛開發(fā)票，所有受票企業(yè)被查！

 

六、稅法對發(fā)票查驗、丟失、違章有什么具體規(guī)定？

七、發(fā)票稽查風險提示

呈現方式：案例+現場討論+稅收法規(guī)+工具

 

發(fā)票合規(guī)性操作課程